Oposiciones a Inspectores del Banco de España

Parte A: métodos cuantitativos 

• Tema 1. Estadística descriptiva. Presentación de la información
  1. Tipos de datos y representación gráfica.
  2. Frecuencias absolutas y relativas.
  3. Medidas de posición, dispersión, concentración y forma.
  4. Números índices. 

• Tema 2. Teoría de muestras
  1. Población y muestra aleatoria.
  2. Tipos de muestreo.
  3. Estadístico y distribuciones muestrales.

• Tema 3. Probabilidad
  1. Axiomas de probabilidad. Sucesos e independencia.
  2. Probabilidad condicionada. Teorema de la multiplicación. Teorema de la probabilidad total. Teorema de Bayes.
  3. Variables aleatorias: discretas y continuas. Funciones de probabilidad y distribución. Momentos de la distribución.
  4. Distribuciones de probabilidad: binomial, Poisson, uniforme, normal, t de Student y chi-cuadrado (χ²).
  5. Desigualdad de Chebychev y teorema central del límite.
  6. Distribuciones marginales y condicionales. Momentos y covarianzas.

• Tema 4. Inferencia estadística
  1. Estimador. Concepto y propiedades.
  2. Estimación puntual. Método de máxima verosimilitud.
  3. Intervalos de confianza.
  4. Contraste de hipótesis.

• Tema 5. Modelo de regresión lineal
  1. Hipótesis básicas.
  2. Estimación por mínimos cuadrados ordinarios.
  3. Bondad del modelo.
  4. Contraste de hipótesis. 

   

Parte B: economía financiera 

• Tema 6. Conceptos básicos
  1. Capitalización simple y compuesta. Equivalencia de capitales. Vencimiento común y medio.
  2. Rentas, préstamos y empréstitos.
  3. Rendimiento de las operaciones bancarias. Tasa anual equivalente (TAE). Tipo de interés efectivo (TIE).
  4. Divisas y tipos de interés.

• Tema 7. Valoración y gestión de activos de renta fija
  1. Activos de renta fija: letras del Tesoro, bonos y obligaciones del Estado, pagarés de empresa, operaciones de segregación (strips) y bonos corporativos. Opciones implícitas.
  2. Estructura temporal de los tipos de interés.
  3. Rendimiento y riesgos de los títulos de renta fija.
  4. Medida del riesgo de interés.

   

• Tema 8. Valoración y gestión de activos de renta variable
  1. Binomio rentabilidad-riesgo.
  2. Ampliaciones de capital. Valor teórico del derecho de suscripción preferente. Operación blanca.
  3. Modelo de valoración de activos financieros: CAPM.
  4. Valor en riesgo (VaR).
  5. Derivados.

   

• Tema 9. Valoración de proyectos de inversión
  1. Plazo de recuperación (simple y descontado).
  2. Valor actual neto (VAN) y tasa interna de rentabilidad (TIR).
  3. Selección de inversiones. Tasa de retorno de Fisher.
  4. Valoración de flujos financieros en un entorno de incertidumbre.

• Tema 1. Marco normativo
  1. Normativa contable general española.
  2. Normas Internacionales de Información Financiera.
  3. Circular contable del Banco de España (Circular 4/2017 del Banco de España).
  4. Diferencias entre la normativa contable española y la normativa contable internacional.

   

• Tema 2. Información mercantil
  1. Obligaciones contables de las sociedades mercantiles.
  2. Cuentas anuales: documentos que las integran, elaboración, presentación y depósito.
  3. Marco conceptual: principios contables, elementos de las cuentas anuales, criterios de registro o reconocimiento contable de los elementos de las cuentas anuales y criterios de valoración.
  4. Especificidades en las entidades de crédito (Circular 4/2017 del Banco de España): información financiera pública y reservada de las entidades de crédito. Información financiera de sucursales extranjeras de entidades de crédito.
  5. Informe de auditoría e informe complementario de las entidades de crédito.
  6. Normativa internacional: NIC 1 y NIIF 1.

   

• Tema 3. Instrumentos financieros
  1. Instrumentos financieros: activo financiero, pasivo financiero, instrumentos de capital, derivados, instrumentos financieros híbridos y compuestos.
  2. Reconocimiento, clasificación y valoración. Registro de ingresos y gastos financieros. Reclasificación entre carteras. Deterioro y baja de balance: activos y pasivos financieros.
  3. Coberturas contables.
  4. Especificidades en las entidades de crédito (Circular 4/2017 del Banco de España).
  5. Normativa internacional: NIC 32, NIIF 7 y NIIF 9.

   

• Tema 4. Otras normas de registro y valoración contable
  1. Activos no financieros. Activos no corrientes mantenidos para la venta. Arrendamientos.
  2. Reconocimiento de ingresos. Impuesto sobre beneficios. Retribuciones a los empleados.
  3. Operaciones en moneda extranjera. Ajustes por altas tasas de inflación.
  4. Provisiones, activos y pasivos contingentes.
  5. Operaciones entre empresas del grupo.

  6. Cambio de criterios contables, corrección de errores y cambio de estimaciones contables. Hechos posteriores a la fecha de cierre de balance.
  7. Valor razonable.
  8. Especificidades en las entidades de crédito (Circular 4/2017 del Banco de España): comisiones, partes vinculadas, activos adjudicados o recibidos en pago de deudas y selección de criterios contables.
  9. Normativa internacional: NIC 36, NIC 37, y NIIF 2, NIIF 5, NIIF 13, NIIF 15 y NIIF 16.

   

• Tema 5. Contabilidad de sociedades
  1. Aportaciones dinerarias y no dinerarias. Ampliaciones y reducciones de capital. Aplicación del resultado. Modalidades de retribución al accionista. Acciones propias. Obligaciones y empréstitos.
  2. Operaciones de adquisición de negocios: fusión, escisión, cesión global del activo y pasivo, y compraventa de un negocio.

  
   

• Tema 6. Combinaciones de negocio y consolidación de estados financieros
  1. Normativa general.
  2. Especificidades en las entidades de crédito (Circular 4/2017 del Banco de España): grupo de entidades de crédito y grupo consolidable de entidades de crédito.
  3. Normativa internacional: NIC 27, NIC 28, NIIF 3, NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12.

   

• Tema 7. Análisis y proyección de estados financieros
  1. Balance funcional, cuenta de resultados analítica y estado de flujos de efectivo.
  2. Análisis de la liquidez y la solvencia.
  3. Análisis de los resultados y la rentabilidad.
  4. Proyección de estados financieros.
  5. Ratios bursátiles y otras ratios financieras.
  6. Métodos de valoración de empresas: métodos basados en múltiplos, descuento de flujos y valor de liquidación.
  7. Especificidades en las entidades de crédito (Circular 4/2017 del Banco de España).

• Tema 1. Sistema financiero español: marco regulatorio e institucional
  1. Arquitectura regulatoria y supervisora en la Unión Europea y en España. Organización y funciones.
  2. Unión Bancaria en Europa.
  3. Banco de España: naturaleza, régimen jurídico, funciones y organismos rectores. Autonomía del Banco de España.
  4. Coordinación internacional de la supervisión de los grupos financieros. Colegios de supervisores.
  5. La autoridad de resolución ejecutiva en España: el FROB. Funciones.
  6. El Fondo de Garantía de Depósitos (funciones, entidades adheridas, régimen de aportaciones y delimitación de la garantía).
  7. El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. Funciones. 

   

• Tema 2. Sistema financiero español: entidades financieras y otros participantes
  1. Regulación básica de las entidades de crédito.
  2. Otras entidades bajo la supervisión del Banco de España: los establecimientos financieros de crédito; entidades de pago y de dinero electrónico; sociedades de tasación; sociedades de garantía recíproca y reafianzamiento; fundaciones bancarias.
  3. Clases, características y operativa: empresas de servicios de inversión, instituciones de inversión colectiva, sociedades y fondos de capital riesgo.
  4. Entidades aseguradoras: clases, características y funciones. Requisitos prudenciales.
  5. Otros participantes en el sistema financiero español: fondos de titulización y agencias de calificación.

   

• Tema 3. Supervisión de las entidades de crédito. Proceso de revisión y evaluación supervisora
  (Supervisory Review and Evaluation Process)
  1. Conceptos y esquema del proceso.
  2. Análisis de los elementos y riesgos a considerar en el SREP.
  3. Solvencia: capital regulatorio y capital económico. Planificación de capital. Test de estrés. Valoración de la suficiencia de solvencia.
  4. Liquidez: valoración de la posición de liquidez y del perfil de financiación.
  5. Pruebas de resistencia supervisora.
  6. Valoración global y determinación de medidas supervisoras.

   

• Tema 4. Regulación de entidades de crédito
  1. Marco general de la normativa de solvencia. Los 3 pilares de Basilea. Ámbito de aplicación (individual, consolidado y subconsolidado).
  2. Coeficiente de solvencia. Concepto y funciones.

  3. Diferencias entre estimación contable y prudencial: parámetros de riesgo prudenciales para riesgo de crédito (PD, LGD y EAD) frente a parámetros contables de pérdida.
  4. Límites a los grandes riesgos. Definición. Cálculo de la exposición. Excepciones.
  5. Herramientas macroprudenciales.
  6. El Pilar II. Los poderes supervisores. Requerimientos adicionales de capital (P2R). Expectativa supervisora de ratio de capital (P2G: Pillar II Guidance). Guía de NPLs del BCE: filtros supervisores para riesgo de crédito y expectativas supervisoras de cobertura de NPE.
  7. El Pilar III. Obligaciones de información y comunicación.
  8. Otra normativa prudencial.
  9. Finanzas digitales. Criptoactivos. Inteligencia artificial. Reglamento del Mercado de Criptoactivos (MiCa). Reglamento de Resiliencia Operacional Digital del Sector Financiero (DORA). Reglamento en materia de inteligencia artificial.
  10. Marco Europeo de Bonos Garantizados y trasposición al ordenamiento español.
  11. Novedades en la regulación europea de entidades de crédito por la entrada en vigor del Reglamento (UE) 2024/1623 (CRR III) y la Directiva (UE) 2024/1619 (CRD 6).
  12. Novedades en relación con los riesgos ASG (ambientales, sociales y de gobernanza).

   

• Tema 5. Recuperación y resolución de las entidades de crédito
  1. Ámbito de aplicación.
  2. Actuación temprana. Planes de recuperación y medidas de actuación temprana.
  3. Planificación de la resolución: planes de resolución. Análisis de resolubilidad. Requerimientos mínimos de fondos propios y pasivos admisibles (MREL). TLAC. Estrategias de resolución.
  4. La resolución. Instrumentos de resolución (venta de negocio; banco puente; sociedad de gestión de activos; amortización y conversión de instrumentos de capital y recapitalización interna).
  5. Financiación de la resolución: el Fondo Único de Resolución y la participación del Fondo de Garantía de
  Depósitos.

   

• Tema 6. Derecho mercantil
  1. Tipos de sociedades. Clases y características (sociedades mercantiles, cooperativas de crédito, cajas de ahorro).
  2. Régimen jurídico de la sociedad anónima.
  3. Legislación concursal.

Parte A: conducta, transparencia y protección a la clientela 

• Tema 1. Marco general de la normativa de conducta.
• Tema 2. Ámbito subjetivo de la normativa de conducta, transparencia y protección a la clientela.
• Tema 3 Procedimiento de reclamación y resolución de conflictos en el ámbito financiero.

Parte B: servicios de pago

• Tema 1. Disposiciones generales.
• Tema 2.  Régimen jurídico de las entidades de pago, de las entidades de dinero electrónico y de las entidades prestadoras del servicio de información sobre cuentas. Normativa sobre servicios de pago y tasas de intercambio aplicadas a las operaciones de pago con tarjeta. Aplicación del Reglamento del Mercado de Criptoactivos (MiCa) en entidades de dinero electrónico.
• Tema 3. Transparencia de las condiciones y requisitos de información aplicables a los servicios de pago, resolución y modificación del contrato marco.

Parte C: Prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (2 temas)

• Tema 1. Organización institucional de la prevención del blanqueo de capitales. Nueva autoridad europea de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (AMLA-Anti Money Laundering Authority).
• Tema 2. Principales aspectos de la Ley 10/2010 y su normativa de desarrollo. Principales aspectos del nuevo marco legislativo de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo de la Unión Europea (Reglamento (UE) 2024/1624 y Directiva 2024/1640/UE).