Curso Monográfico sobre Planificación Fiscal del Patrimonio

Objetivo del Curso Monográfico sobre Planificación Fiscal del Patrimonio

Conocer los fundamentos de la planificación fiscal patrimonial y las técnicas para reducir el impacto fiscal en las decisiones de inversión y desinversión por parte de los patrimonios particulares. El curso es un complemento adecuado para gestores y asesores financieros para conocer las repercusiones tributarias de sus operaciones.

Dirigido a

Asesores fiscales y financieros, banqueros, gestores patrimoniales, abogados y economistas, responsables de “family-offices”, agentes financieros, administradores, inversores particulares y en general a quienes les interese conocer la fiscalidad de las operaciones de planificación fiscal-patrimonial.

Programa

1.ª jornada. Nociones generales de la fiscalidad del ahorro. Panorama tributario e impuestos afectados

• Introducción al Curso.
• Las rentas del ahorro en el IRPF.
• El concepto de rentabilidad financiero-fiscal.
• La tributación de los productos financieros en el IRPF.
• Conexión IRPF-Impuesto sobre el Patrimonio.
• El IRPF y el IS: dos realidades bien diferentes.
  
• Mecanismos de planificación fiscal del ahorro. Ejemplos prácticos.

2.ª jornada. Casos prácticos de planificación fiscal sobre productos financieros

• Discriminación de productos y rentabilidad financiero-fiscal.
• Ahorro a largo plazo a través de fondos y planes de pensiones.
• Aprovechamiento fiscal de las pérdidas.
• Normas antiaplicación.
• Régimen transitorio de las plusvalías.
• Posibilidades de planificación fiscal con la deuda pública.

3.ª jornada. Inversiones en instituciones de inversión colectiva. Los productos derivados y estructurados

• Fondos y sociedades de inversión: garantizados, SICAV, extranjeros...
• Futuros, opciones y otros derivados. Negociados y OTC.
• Warrants.
• Los contratos financieros atípicos. Delimitación con los depósitos bancarios.
• Certificados y otros productos estructurados.

4.ª jornada. Planificación del patrimonio para la jubilación. La previsión social complementaria. Seguros, planes de pensiones, etc.

• Planes de pensiones.
• Seguros de vida y unit linked.
• Otras figuras asimiladas.
• La hipoteca inversa.
• Las rentas vitalicias.

5.ª jornada. Matrimonio y sucesión. Repaso a los conceptos civiles

• Vecindad y domicilio. Régimen común versus foralidad.
• Matrimonio y parejas de hecho: régimen económico.
• Importancia del régimen económico-matrimonial.
• Separación y divorcio: efectos del matrimonio.
  
• Sucesión: herencias, legados y modalidades de transmisión sucesoria compleja.
  
• El protocolo familiar.

6.ª jornada. Planificación fiscal del patrimonio financiero ante el Impuesto del Patrimonio y de Sucesiones y Donaciones

• El inversor ante el Impuesto sobre el Patrimonio: Situación actual y de futuro.
•  Cautelas fiscales ante la adquisición del patrimonio vía herencia y donación y la liquidación del ISD en la práctica.
• Mapa fiscal autonómico común y foral en el ISD e IP: Criterios de localización y beneficios fiscales.
• Los efectos fiscales de la liquidación de la sociedad de gananciales, la partición y adjudicación de herencia por el testador o por los herederos, los excesos de adjudicación, la desmembración del dominio, la acumulación de donaciones, la donación de bienes gananciales y otras normas especiales.
• La afección fiscal inmobiliaria en el ISD.

7.ª jornada. Inversores corporativos: implicaciones del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades. El régimen de sociedades patrimoniales

• Tratamiento de las rentas del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
• Problemática de la doble imposición.
• Plusvalías y beneficios por reinversión.
• El régimen de sociedades patrimoniales. Ventajas e inconvenientes.
• Problemática de las operaciones vinculadas.

8.ª jornada. Régimen fiscal de las manifestaciones del patrimonio inmobliario.

• Fiscalidad de la inversión y desinversión en vivienda habitual.
• Tratamiento de las rentas inmobiliarias en la imposición directa.
• El control de las rentas inmobiliarias por la Administración Tributaria.
• Las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas, las IIC de carácter inmobiliario y las empresas de reducida dimensión inmobiliarias en el IS.
• La imposición indirecta y las estructuras fiscales para la tenencia de patrimonio inmobiliario: Especial referencia al artículo 108 de la LMV.

9.ª jornada. La reestructuración fiscal de los patrimonios. Esquemas holding con beneficios fiscales. Otros ejemplos con eficiencia fiscal

• Herramientas para la planificación a través de estructuras societarias: régimen de neutralidad y sus fundamentos.
• Beneficios de las entidades holding.
• El uso de sociedades para separar el patrimonio personal del empresarial.
• Ventajas e inconvenientes del ahorro a través de sociedades.
• Articulación de estructruras con financiación.

10.ª jornada. La internacionalización del patrimonio

• El concepto de residencia fiscal.
• Las rentas financieras ante los convenios de doble imposición.
• La directiva del ahorro.
• Ejemplos de planificación fiscal patrimonial de componente internacional.
• Normativa antiabuso: transparencia fiscal, atribución de rentas, paraísos fiscales y otros.
• Trusts y fundaciones.
• Casos prácticos.
  

Sistema de enseñanza

Presencial.

El sistema de FORMACIÓN PRESENCIAL se basa en la exposición de las nociones teóricas que permiten al alumno efectuar los casos prácticos.

Calendario

ABIERTO PLAZO DE MATRÍCULA

Honorarios